强化资产负债比例管理
2．强化资产负债比例管理
农村信用社经营的重要目标是使其资产既安全又盈利，又具有相当的流动性。然而资产的安全性、流动性和收益性三者之间存在着矛盾，如何在利润最大化目标下，将信用社的资产与负债加以合理搭配，以使其资产的安全性、流动性、与收益性三者达到和谐统一，是信用社资产负债管理的重要内容。
农村信用社的资产负债比例管理，就是根据其资产业务与负债业务之间的关系，通过负债、资产在总量、结构上的均衡，从而实现中央银行对农村信用社的有效监督，农村信用社资金自求平衡、自我约束的一种经营管理方法。资产负债比例管理有两个基本要求：一是要处理好信用社资产与负债总量的平衡关系；二是要处理好信用社资产与负债的结构对称关系。根据资金的流动性、安全性和收益性的要求，在保证资金安全性的前提下，使短期、中长期资产与短期、中长期负债在数量上保持对应的比例关系，从而达到既能取得最佳收益，又能保持资金流动性的目的。
中央银行规定的实行资产负债比例管理的指标体系，包括有资本充足率、存贷款比例等指标，农村信用社有部分没有达到规定的标准。根据我国农村信用社的实际情况，本课题组认为信用社在从事资产负债管理方面应注意以下问题：
一是继续盘活资产存量，优化贷款增量。对存量资产进行认真全面的清理，按照贷款分类标准对现有贷款逐笔评估，对资产占有形态进行实事求是的核定，以落实债权、保全信贷资产，对不良资产加大清收和消化。其次是加强对资产增量的核算。贷款的发放要体现安全与效益并重的原则，不仅要认真落实“审贷分离”制度，严格贷款投向、投量、审批程序，而且应根据资金成本、可能发生贷款损失的概率等因素做好每笔贷款的匡算，择优发放贷款，防止风险贷款前清后增，使企业经营效益得到根本转变。
二是科学确定业务发展规模。规模是效益的基础，在一定的规模下，效益可以得到最大程度的发挥。有的信用社不顾自身实力，片面追求规模大而全，形成机构众多、网点遍布、从业人员庞大的局面，不但加大了业务费、管理费支出，而且也增加了管理难度，降低了营运效益。因此，信用社发展业务规模应体现规模与效益并重的原则，根据当地客户多少、资金总量和自身管理水平来决定规模的大小。最佳规模应当是在考虑效益、风险、管理水平、区域资金总量等基础上的最大规模，在效益不佳、经营风险大、管理水平不适应的情况下，就应当根据每个机构的经营情况，加强核算，适当缩小或保持现有规模。
三是实现资产负债多元化组合。在负债方面：积极调整负债结构，重点是优化存款结构。一是加大对公存款工作力度，提高对公存款在一般性存款所占比重，有效降低资金成本；二是积极开拓客户市场，以产业政策为导向，抓住新的经济增长点，选择一些机制新。效益好和有发展前景的绩优中小企业客户作为服务吸存对象；三是有目的、有计划地吸收股金，提高资本充足率，壮大资金实力。在资产方面：积极改变资产结构，实现资产多元化。信用社的资金运用要体现“不把所有的鸡蛋放在一个篮子里”的原则，其资产不仅包括短、中长期贷款和信托贷款，还可以办理拆借、租赁、购买企业债券和国库券等。同时，还要合理确定各种资产的比例，提高收益资产的比重，压缩低收益和无收益资产，逐步降低信贷资产比重，以降低风险，提高资产的安全性与收益性。
3．拓展业务
农村信用社拓展其业务范围，就是要从单纯的金融中介业务向大力发展综合业务、中间业务转化。首先，要增加贷款种类和创新贷款方式。在贷款的种类上，信用社可根据农民和中小企业的不同需要，既要发放工、农业生产贷款、商业贷款，又要发放住房贷款、教育贷款、耐用消费品贷款等。对城郊小城镇建设和基础设施建设及生态林建设，在财政担保的情况下可以发放不超过投资总额30％的中长期贷款。在贷款方式上，对股东的贷款只要不超过股东缴纳的股金和存款的一定倍数，可采用信用放款和信用证放款的方式。为支持农业产业化、现代化发展，扶持龙头企业和农业现代化示范基地建设，信用社还可对受益农民组成借贷小组，集中使用资金，分别签订借款合同；并以链条式的担保形式发放贷款。其次，对经济较发达地区的发展较好的农村信用社，则可根据实际情况开展新业务。例如，通过开办代收代付、代保管和信息咨询、保险、外汇等业务，提高整体收益水平；通过开办通存通兑、电子联行、电脑清算及通讯等，扩大组织资金的新业务的范围，提高整体服务水平和竞争实力；通过提供包括农业技术、咨询、信息等一揽子服务，并通过业务活动不断扩大到保险、证券、信托等领域。
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