办税指南知识
四、纳税申报报送的资料
纳税人、扣缴义务人应按规定向主管税务机关办税服务厅办理纳税申报，根据不同类型和税种分别报送下列资料：
（1）一般纳税人增值税纳税申报
①《增值税纳税申报表（适用一般纳税人）》及《增值税纳税申报表附列资料（表一至表四）；
②《资产负债表》、《利润表》等财务会计报表；
③税控IC卡（使用小容量税控IC卡的企业还需持有报税数据软盘）、《增值税专用发票统计表》、《增值税专用发票开具清单》、《增值税专用发票认证结果清单》；
④《成品油购销存情况明细表》和加油机IC卡（发生成品油零售业务的纳税人填报）；
⑤《增值税运输发票抵扣清单》、《废旧物资发票开具清单》、《废旧物资发票抵扣清单》、《海关完税凭证抵扣清单》、《代kai发票抵扣清单》；
⑥《机动车销售统一发票清单》和《机动车销售统一发票领用存月报表》（机动车销售企业填报）；
⑦其他资料。
（2）小规模纳税人增值税纳税申报
①《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》及附列资料；
②《资产负债表》、《利润表》等财务会计报表；
③《发票领用存月报表》；
④《增值税（专用/普通）发票使用明细表》；
⑤《废旧物资普通发票开具清单》（废旧物资企业填报）；
⑥其他资料。
定期定额户实行简易申报的，对领购发票或者实际应税销售额超过核定销售额的，也应报送上述有关申报资料。
享受出口货物免、抵、退税政策的纳税人，在进行增值税纳税申报时，还需提供如下资料：
①经退税机关确认的上期《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》及明细表；
②经退税机关确认的上期《进料加工贸易免税证明》（有进料加工业务时提供）。
（3）消费税纳税申报
①《消费税纳税申报表》；
②《金银饰品购销存月报表（适用于金银首饰零售纳税人）》；
③其他资料。
（4）企业所得税纳税申报
①《企业所得税纳税申报表（适用于核定征收纳税人）》；
②《企业所得税预缴纳税申报表》；
③《企业所得税年度纳税申报表》及附表；
④《资产负债表》、《利润表》等财务会计报表；
⑤ 其他资料。
（5）外商投资企业和外国企业所得税纳税申报
①《外商投资企业和外国企业所得税季度申报表》（A类AA1）；
②《外商投资企业和外国企业所得税季度申报表》（B类BB1））；
③《外商投资企业和外国企业所得税年度申报表》（A类）及附表；
④外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（B类）》；
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